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  4. ADGN064PO. Gestión Fiscal-IRPF  
  • Precisar la naturaleza del IRPF.
  • Diferenciar los distintos contribuyentes por IRPF en función de su residencia.
  • Identificar las rentas exentas.
  • Determinar los aspectos temporales del IRPF.
  • Precisar los rendimientos del trabajo sometidos a tributación.
  • Diferenciar los porcentajes de reducción aplicables a determinados rendimientos del trabajo.
  • Determinar el rendimiento neto del trabajo.
  • Identificar las reducciones por obtención de rendimientos del trabajo.
  • Determinar los rendimientos íntegros de actividades económicas.
  • Cuantificar el rendimiento neto en estimación directa, modalidad normal y modalidad simplificada.
  • Cuantificar el rendimiento neto en estimación objetiva.
  •  Identificar los elementos patrimoniales afectos.
  •  Diferenciar las reducciones aplicables en cada caso.
  •  Precisar los rendimientos del capital sometidos a tributación.
  •  Diferenciar los rendimientos del capital mobiliario y del capital inmobiliario.
  •  Identificar los gastos deducibles y reducciones en los rendimientos del capital inmobiliario y en los rendimientos del capital mobiliario.
  •  Delimitar el concepto de ganancia y pérdida patrimonial.
  •  Diferenciar las ganancias y pérdidas patrimoniales por transmisiones onerosas y lucrativas.
  •  Cuantificar el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
  •  Determinar la base liquidable general y la base liquidable del ahorro.
  •  Diferenciar las reducciones aplicables por atención a situaciones de dependencia y envejecimiento.
  •  Identificar los mínimos aplicables en cada caso para la adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente.
  •  Diferenciar el gravamen autonómico y estatal.
  •  Cuantificar la cuota íntegra y la cuota líquida estatal.
  •  Determinar la cuota íntegra y la cuota líquida autonómica.
  •  Diferenciar las deducciones aplicables.
  •  Determinar el régimen transitorio aplicable, en su caso, a cada deducción.
  •  Identificar los sujetos obligados a declarar.
  •  Determinar los pagos a cuenta.
  •  Diferenciar las obligaciones formales de los distintos contribuyentes.
  •  Identificar los distintos regímenes especiales aplicables en el IRPF.

  • Unidad 1. Introducción y conceptos básicos
    • Nociones básicas del impuesto
    • Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible
  • Unidad 2. Rendimientos del trabajo
    • Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo
    • Gastos y reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo
    • Retribuciones en especie: modalidades y valoración
    • Dietas y asignaciones para gastos
    • Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos
    • Tratamiento de los rendimientos irregulares
  • Unidad 3. Actividades económicas
    • Rendimientos de actividades económicas
    • Régimen de estimación directa
    • Régimen de estimación objetiva
    • Libertad de amortización con mantenimiento de empleo
    • Reducciones
  • Unidad 4. Rendimientos de capital
    • Ideas previas. Rendimiento de capital
    • Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias
    • Rendimientos del capital mobiliario
  • Unidad 5. Ganancias y pérdidas patrimoniales
    • Concepto
    • Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales
    • Normas específicas de valoración
    • Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual
    • Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual
    • Exención en la transmisión de acciones o participaciones acogidas a la deducción por inversión en sociedades de nueva creación
    • Ganancias patrimoniales no justificadas
    • Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
    • Régimen transitorio de las ganancias y pérdidas de patrimonio procedentes de
    • Exención de las ganancias patrimoniales producidas por contribuyentes mayores de 65 años
    • Ganancias patrimoniales por cambio de residencia
  • Unidad 6. Base liquidable
    • Tratamiento de los sistemas de previsión social
    • Tratamiento de la familia
  • Unidad 7. Cálculo del impuesto
    • Cuantía íntegra estatal 2021
    • Cuantía íntegra autonómica
    • Cuota líquida
    • Escala autonómica del IRPF
  • Unidad 8. Deducciones
    • Vivienda. Deducción por inversión
    • Deducción por inversión en vivienda habitual
    • Otras deducciones. Cuota diferencial
  • Unidad 9. Obligaciones formales
    • Declaración del impuesto
    • Contabilidad, registros y facturación
    • Retenciones
    • Pagos fraccionados
  • Unidad 10. Regímenes transitorios
    • Regímenes transitorios (I)
    • Regímenes transitorios (II)
    • Regímenes transitorios (III)
    • Regímenes transitorios (IV)
    • Regímenes transitorios (V)
  • Unidad 11. Regímenes especiales
    • Imputaciones de rentas inmobiliarias
    • Atribución de rentas
    • Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
    • Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
    • Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
    • Régimen especial: ganancias patrimoniales por cambio de residencia

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