ADGN068PO. Impuesto sobre Sociedades (IS): gestión fiscal de la empresa.
- Horas
- 70
- Referencia (sku)
- PA_ADGN068PO
- Formato
- HTML
- Área principal
- Administración y gestión
Introducción y objetivos
1.1. Legislación
1.2. Caracteres
1.3. Ámbito de aplicación espacial
Ejemplo práctico 1
1.4. Hecho imponible
2.1. Entidades no sujetas al impuesto
2.2. Entidades sujetas al impuesto
Ejemplo práctico 2
Ejemplo práctico 3
3.1. Residencia
3.2. Domicilio fiscal
Ejemplo práctico 4
4.1. Presunción de rentas (art. 121 LIS)
4.2. Operaciones vinculadas (art. 18 LIS)
4.2.1. Tipos de vinculaciones
4.2.2. Valoración de las operaciones vinculadas
4.2.3. Métodos de valoración de las operaciones vinculadas
4.2.4. Servicios profesionales en operaciones vinculadas
4.2.5. Comprobación tributaria de las operaciones vinculadas
4.2.6. Acreditación de las operaciones vinculadas
4.2.7. Infracciones tributarias en materia de las operaciones vinculadas
4.2.8. Modelo 232
5.1. Entidades totalmente exentas (art. 9.1 LIS)
5.2. Entidades parcialmente exentas de acuerdo con la Ley 49/2002, de 23 de diciembre (art. 9.2 LIS)
5.2.1. Entidades sin fines lucrativos
5.2.2. Contenido de la exención
5.3. Otras entidades parcialmente exentas (art. 9.3 y 109 LIS)
Ejercicio1
5.4. Partidos políticos
Ejercicio 2
Resumen
Test 1
Evaluación 1
Unidad Didáctica 2. El impuesto sobre sociedades y la contabilidad. Elementos temporales del impuesto
Introducción y objetivos
1.1. Cálculo
1.2. Esquema de liquidación del impuesto
1.3. La normativa contable y la normativa fiscal
Ejercicio 3
1.4. Diferencias permanentes y temporales
1.4.1. Diferencias contables y fiscales
1.4.2. La conciliación entre ambas normativas
Ejercicio 4
1.4.3. Determinación de los activos/pasivos por impuesto diferido
2.1. Regla general de imputación temporal
2.1.1. Principio del devengo
2.1.2. Límites en la integración en la base imponible de estos gastos no deducibles
2.2. Reglas especiales de imputación temporal
2.2.1. Imputación temporal en el caso de operaciones a plazos o con precio aplazado (art. 11.4 LIS)
2.2.2. Imputación temporal de gastos por provisiones y fondos internos para la cobertura de contingencias idénticas o análogas a las reguladas en el TRLRPFP
2.2.3. Imputación temporal de gastos de personal liquidados mediante la entrega de instrumentos de patrimonio
2.2.4. Recuperación de valor de elementos patrimoniales que hubieran sido objeto de una corrección de valor
2.2.5. Imputación temporal de la reversión del deterioro del valor de elementos patrimoniales y pérdidas derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales que hayan sido nuevamente adquiridos
2.2.6. Imputación temporal de las provisiones no aplicadas a su finalidad
2.2.7. Límite para dotaciones por deterioro de créditos
2.2.8. Imputación temporal de quitas y esperas
2.2.9. Imputación temporal de derechos de rescate de contratos de seguros
2.2.10. Imputación temporal de rentas negativas en la transmisión de elementos del inmovilizado
Resumen
Test 2
Evaluación 2
Unidad Didáctica 3. Amortización. Principios y criterios
Introducción y objetivos
1.1. Introducción
1.2. Deducción del 30% del importe de los gastos correspondientes a la amortización contable (excluidas empresas de reducida dimensión)
2.1. Amortización según tablas
2.1.1. Tabla de coeficientes de amortización lineal
2.1.2. Régimen transitorio
Ejercicio 5
2.2. Amortización según porcentaje constante
Ejemplo práctico 5
Ejercicio 6
2.3. Amortización según números dígitos
2.4. Amortización bienes utilizados en más de un turno
2.5 Amortización de bienes usados
3.1. Amortización según plan
3.2. Amortización según el importe de la depreciación efectiva
3.3. Supuestos de amortización libre
Ejemplo práctico 6
Ejemplo práctico 7
3.4. Supuestos de amortización acelerada
3.5. Amortización de los elementos objeto de operaciones de arrendamiento financiero
Ejemplo práctico 8
3.6. Régimen fiscal del lease-back
3.7. Libertad de amortización pendiente de aplicar el 1 de enero del 2015
Ejemplo práctico 9
Resumen
Test 3
Evaluación 3
Unidad Didáctica 4. Arrendamiento financiero, provisiones, reglas de valoración y gastos no deducibles
Introducción y objetivos
1.1. Casos
1.2. Contratos y cuotas
2.1. Pérdidas por deterioro de los créditos derivadas de las posibles insolvencias de los deudores
Ejercicio 7
2.2. Pérdidas por deterioro no deducibles
2.3. Provisiones para riesgos y gastos
2.3.1. Introducción
2.3.2. Dotaciones a fondos internos de pensiones
2.3.3. Los gastos relativos a retribuciones a largo plazo al personal mediante sistemas de aportación definida o prestación definida
2.3.4.Gastos asociados a provisiones no deducibles
2.3.5. Gastos correspondientes a actuaciones medioambientales
2.3.6. Gastos relativos a provisiones realizadas por las entidades aseguradoras
2.3.7. Gastos relativos a las provisiones técnicas efectuados por sociedades de garantía recíproca y por sociedades de reafianzamiento
2.3.8. Gastos inherentes a los riesgos derivados de garantías de reparación y revisión
Ejemplo práctico 10
Ejercicio 8
2.4. Límite en dotaciones por deterioro de créditos
3.1. Introducción
3.2. Reglas especiales
Ejemplo práctico 11
Ejemplo práctico 12
Ejemplo práctico 13
Ejemplo práctico 14
3.3. Valoración en los casos de cambio de residencia, operaciones realizadas con o por personas o entidades residentes en paraísos fiscales y cantidades sujetas a retención (art. 19 LIS)
3.4. Integración en la base imponible de la diferencia entre la valoración de un elemento o servicio a efectos fiscales y su valoración contable (art. 20 LIS)
4.1. Partidas
4.1.1. Introducción
4.1.2. Retribución de fondos propios
4.1.3. Impuesto sobre Sociedades
4.1.4. Las multas y sanciones penales y administrativas, los recargos del período ejecutivo y el recargo por declaración extemporánea sin requerimiento previo
4.1.5. Pérdidas del juego
4.1.6. Donativos y liberalidades
4.1.7. Los gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico
4.1.8. Gastos de servicios derivados de operaciones realizadas con personas o entidades residentes en paraísos fiscales
4.1.9. Gastos financieros devengados en el periodo impositivo derivados de deudas con entidades del grupo
4.1.10. Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil
4.1.11. Pérdidas por deterioro de los valores representativos de la participación en el capital o en los fondos propios de entidades respecto de la que se de alguna de las siguientes circunstancias
4.1.12. Las disminuciones de valor
4.1.13. Asimetrías híbridas
4.2. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
5.1. Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 LIS)
5.2. Reserva de capitalización
5.3. Reserva de nivelación
5.4. Compensación de bases imponibles negativas
5.5. Período impositivo
5.5.1. Reglas
5.5.2. Supuestos especiales de conclusión del período impositivo
5.6. Devengo del impuesto
Ejemplo práctico 15
Ejemplo práctico 16
5.7. Tipo de gravamen
5.7.1. Cuota íntegra
5.7.2. Tributación mínima
Resumen
Test 4
Evaluación 4
Unidad Didáctica 5. Deducciones de la cuota e incentivos
Introducción y objetivos
1.1. Deducción por doble imposición interna
1.2. Bonificaciones
1.2.1. Introducción
1.2.2. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
1.2.3. Bonificación por prestación de servicios públicos locales
2.1. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (art. 35 LIS)
2.1.1. Actividades de investigación y desarrollo
2.1.2. Actividades de innovación tecnológica
2.1.3. Ejemplo y modelo 200
Ejemplo práctico 17
Ejercicio 9
2.2. Deducción por inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales
2.3. Deducciones por creación de empleo (art. 37 LIS)
2.4. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (art. 38 LIS)
2.5. Deducción por contribuciones empresariales a sistemas de previsión social empresarial
Ejercicio 10
6.1. Régimen transitorio
6.2. Normas comunes a las deducciones anteriores
Resumen
Test 5
Evaluación 5
Unidad Didáctica 6. Gestión del impuesto
Introducción y objetivos
Ejercicio 11
Ejemplo práctico 18
Ejemplo práctico 19
2.1. Cuota líquida
2.2. Cuota diferencial
4.1. Obligados a retener
4.2. Nacimiento de la obligación de retener
Ejercicio 12
4.3. Porcentaje de retención e ingreso a cuenta
4.4. Obligaciones del retenedor
5.1. Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo
5.2. Recargos del período ejecutivo
5.3. Sanciones por falta de ingreso y falta de presentación
Resumen
Test 6
Evaluación 6
Unidad Didáctica 7. Régimen especial de las empresas de reducida dimensión
Introducción y objetivos
Ejercicio 13
Ejemplo práctico 20
Ejercicio 14
Resumen
Test 7
Evaluación 7
Unidad Didáctica 8. Introducción a la fiscalidad internacional en el ámbito del impuesto sobre sociedades
Introducción y objetivos
Ejercicio 15
2.1. Exenciones rentas extranjeras (arts. 21 y 22 LIS)
2.1.1. Introducción
2.1.2. Dividendos y rentas derivadas de participaciones en entidades residentes o no residentes en territorio español: régimen de exención
Ejemplo práctico 21
2.1.3. Exención de rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente (art. 22 LIS)
Ejercicio 16
Ejemplo práctico 22
2.1.4. Exención de rentas derivadas de la transmisión de determinados inmuebles
2.2. Deducciones para evitar la doble imposición internacional
2.2.1. Deducción para evitar la doble imposición jurídica: impuesto soportado por el contribuyente
2.2.2. Deducción para evitar la doble imposición económica internacional: dividendos y participaciones en beneficios
Ejemplo práctico 23
3.1. Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros
3.2. Otras medidas para apoyar las inversiones extranjeras
Resumen
Test 8
Evaluación 8
Caso práctico final
Evaluación final
SKU: PD11
40 horas HTML Visitado 46 veces Nunca comprado
SKU: PIT003
40 horas HTML Visitado 51 veces Nunca comprado
SKU: PD14
60 horas HTML Visitado 49 veces Nunca comprado
SKU: PD15
50 horas HTML Visitado 52 veces Nunca comprado
SKU: PD16
40 horas HTML Visitado 46 veces Nunca comprado
SKU: PIT016
30 horas HTML Visitado 45 veces Nunca comprado
SKU: PD_ADGD043PO
90 horas HTML Visitado 57 veces Nunca comprado
¿Quieres ver todas las acciones formativas relacionadas?
Ver todos